คุยกับถนอม เกตุเอม ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีแห่งเพจ TAXBugnoms กับเรื่องของการจัดการภาษีสำหรับผู้ประกอบการขนาดกลางและขนาดย่อม หรือ SME ให้ประหยัดและได้เปรียบด้านภาษี

โดยคำถามที่คุณถนอมมักเจอบ่อยในช่วงนี้ คือเรื่องการจัดการกระแสเงินสด เพราะในปีนี้ เศรษฐกิจไทยได้รับผลกระทบอย่างมาก และยังมีภาษีเงินได้จากปีที่แล้วที่ต้องมาจ่ายในปีนี้ หลายๆคนมีรายได้น้อยลง แต่ภาษีเงินได้ที่ต้องจ่ายกลับเท่าเดิม ซึ่งทางรัฐบาลได้ออกแผนในการช่วยเหลือ ด้วยการขยายเวลาการจ่ายภาษีของเหล่านิติบุคคลและ SME จากเดิมที่จ่ายภาษีเงินได้ในช่วงเดือนพฤษภาคม ถูกเลื่อนเป็นช่วงเดือนสิงหาคม โดยปัญหาที่เกิดขึ้นนี้ ไม่ใช่ปัญหาจากภาษีโดยตรง แต่มักเป็นปัญหาจากรายได้ในการทำธุรกิจ ที่ส่งผลกระทบต่อการจ่ายภาษีเสียมากกว่า

การยืดเวลาช่วยได้จริงหรือ?

การยืดเวลาไม่ได้ทำให้ภาษีลดน้อยลง ในทางกลับกัน ถ้าธุรกิจใดธุรกิจหนึ่ง มีกระแสเงินสดที่ไม่ดี โดยเฉพาะในช่วงปลายปี พวกเขาอาจจะไม่สามารถจ่ายภาษีตรงนี้ได้ แต่ด้วยช่วงเวลาที่ขยายขึ้น ทำให้ธุรกิจต่างๆ มีเวลามากขึ้นในการหารายได้ รัฐบาลจึงควรมีนโยบายอื่นๆ เพิ่มเติม อาทิ  การสนับสนุนธุรกิจที่คงอยู่ได้ เพื่อให้พวกเขาช่วยในการประคับประคองเศรษกิจต่อไป แลกกับผลประโยชน์ทางภาษี

จากผลกระทบจากสภาวะโควิด-19 ทำให้ความยอมรับในด้านการปรับใช้เทคโนโลยีมีมากขึ้น ทางกรมสรรพากรก็ยังมีการนำเอาเทคโนโลยีเข้ามาอำนวยความสะดวกให้กับประชาชน ผู้ที่ยื่นภาษีผ่านทางอินเตอร์เน็ตจะได้รับผลประโยชน์ทางภาษีมากขึ้น เช่น การขยายเวลา หรือส่วนลดด้านภาษีบางประเภท ซึ่งการปรับเปลี่ยนนี้จะก่อประโยชน์ให้กับผู้ประกอบการที่มีการปรับตัว ทั้งในด้านของการจ่ายภาษี และการลดต้นทุนอีกด้วย 

รัฐบาลมีมาตราการอื่นๆ อีกหรือไม่ กับการช่วยเหลือผู้ประกอบการในด้านของภาษี?

โดยปกติแล้ว รัฐบาลมีมาตราการในการอุดหนุนด้านภาษี ด้วยการอนุญาตให้ลดหย่อนภาษี สำหรับค่าใช้จ่ายบางประเภทที่รัฐต้องการสนับสนุน เนื่องด้วยในการคำนวนภาษีนั้น ต้องมีการคำนวนจากกำไรทางภาษีแทนที่จะเป็นกำไรทางบัญชี รัฐบาลจึงมีสิทธิพิเศษให้กับผู้ประกอบการที่มีค่าใช้จ่ายในด้านที่รัฐบาลต้องการสนับสนุน ผ่านการลงทุน การจ้างงาน และการบริจาค

เมื่อผู้ประกอบการสามารถหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้มากขึ้น ก็จะเสียภาษีน้อยลงโดยเฉพาะธุรกิจขนาดเล็กและ SME ที่ต้องการลดหย่อนภาษีด้วยการหักค่าใช้จ่ายนี้ ต้องมีกำไรและกระแสเงินสดที่มากพอ เพื่อให้ได้ประโยชน์สูงสุดจากการลดหย่อนภาษี

รัฐบาลได้มีการมุ่งเน้นในด้านการจ้างแรงงานในกลุ่มเด็กจบใหม่ (www.จ้างงานเด็กจบใหม่.com) โดยในช่วงเดือนตุลาคม 2563 ถึง เดือนตุลาคม 2564 รัฐบาลจะมีการช่วยเหลือบริษัท SME ที่เลือกจ้างเด็กจบใหม่ ด้วยการอุดหนุนด้านค่าจ้างครึ่งหนึ่ง การจ้างงานรูปแบบนี้ เหมาะสมกับบริษัทที่มีกระแสเงินสดที่ดี

ระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์เป็นอีกหนึ่งมาตราการที่รัฐบาลให้ความช่วยเหลือกับกลุ่มธุรกิจ SME โดยกรมสรรพากรมีการประยุกต์ใช้ระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ เพื่อลดต้นทุนด้านการใช้กระดาษและต้นทุนด้านบัญชีได้อย่างมหาศาล รวมไปถึงการลดขั้นตอนทางภาษีได้อีกด้วย 

การปรับใช้ภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ยังได้รับผลประโยชน์ทางภาษี เช่น ภาษี หัก ณ ที่จ่าย อิเล็กทรอนิกส์ (E-Withholding Tax) ที่โดยปกติแล้ว จะคิดเป็น 3 เปอร์เซนต์ ของเงินที่ต้องได้รับ จะหักน้อยลงเหลือ 2 เปอร์เซ็นต์ เป็นต้น

คำแนะนำต่อ SME

ธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะตกแต่งบัญชี ด้วยความต้องการที่จะเสียภาษีน้อยลง ซึ่งในทางกลับกัน การตกแต่งบัญชีจะทำให้พวกเขาไม่สามารถเปรียบเทียบบัญชี เพื่อประกอบการตัดสินใจด้านภาษีได้

เพราะการเสียภาษีไม่ได้มีสูตรสำเร็จ ความเข้าใจในธุรกิจจึงเป็นสิ่งสำคัญ ผู้ประกอบการควรสำรวจงบการเงินในธุรกิจของตัวเอง และเปรียบเทียบกับความเป็นจริง เพื่อความเข้าใจในธุรกิจ ซึ่งข้อมูลเหล่านี้ จะเป็นประโยชน์ต่อการตัดสินใจด้านธุรกิจ และความได้เปรียบด้านภาษีอีกด้วย